Spis treści
Opłacanie składek ZUS stanowi obowiązek przedsiębiorców w Polsce. Istnieje kilka sposobów, które pozwalają na obniżenie opłat poniżej aktualnie wymaganych 1316,54 zł miesięcznie. Przedstawiamy trzy sposoby optymalizacji ZUS, które pozwolą przedsiębiorcy być bardziej konkurencyjnym na rynku.
Obowiązkowe ubezpieczenia i wysokość składki zdrowotnej
Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, jesteś obciążony obowiązkowymi składkami na następujące ubezpieczenia społeczne:
- emerytalne,
- rentowe,
- wypadkowe,
- oraz składkę na Fundusz Pracy.
Jednak kluczowe znaczenie dla przedsiębiorcy i jego portfela ma wysokość składki zdrowotnej. Można na nią wpływać poprzez odpowiednie działania, które decydują o optymalizacji ZUS.
Składka zdrowotna w 2023 roku wynosi 9% od podstawy jej wymiaru (czyli dochodu). Jest to kwota, którą przedsiębiorca może zaliczyć w koszty uzyskania dochodu, co redukuje obciążenie podatkowe. To jedna z dróg do optymalizacji ZUS – odpowiednio zarządzając dochodami i kosztami, można zmniejszyć obciążenia. Dlatego warto poświęcić dłuższą chwilę na wybór odpowiedniego biura księgowego, które w tym pomoże.
Sposób pierwszy na niższe składki – ulga dla nowych firm
Ulgą, z której mogą (ale nie muszą) skorzystać nowi przedsiębiorcy, jest możliwość płacenia preferencyjnego ZUS-u przez okres pierwszych 24 miesięcy. Przez 25 miesięcy niższe składki ZUS będą płacić ci przedsiębiorcy, którzy otworzą firmę np. drugiego lub piątego dnia miesiąca, bo zniżka obowiązuje przez pełne miesiące kalendarzowe.
Z ulgi nie mogą skorzystać osoby, o których mowa w ustawie z dnia 13 października 1998r. o systemie ubezpieczeń społecznych. Należą do nich te, które w okresie ostatnich 60 miesięcy kalendarzowych przed dniem rozpoczęcia działalności gospodarczej prowadziły firmę i te, które wykonują działalność gospodarczą na rzecz byłego pracodawcy (jeśli przed rozpoczęciem prowadzenia firmy w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym świadczyły pracę na podstawie umowy o pracę lub spółdzielczego stosunku pracy).
Pracownik produkcji
Randstad Polska Sp. z o.o.
- 4 500-4 950 zł brutto / mc
- Występa
Magazynier - operator wózka widłowego
Randstad Polska Sp. z o.o.
- 5 100-6 000 zł brutto / mc
- Nowiny
Magazynier - operator wózka widłowego
Randstad Polska Sp. z o.o.
- 5 100-6 000 zł brutto / mc
- Kielce
Operator maszyn produkcyjnych/pracownik produkcji
Randstad Polska Sp. z o.o.
- 5 100-6 000 zł brutto / mc
- Kielce
Jeśli jednak Twoje obowiązki wynikające ze stosunku pracy na rzecz byłego pracodawcy są inne, niż aktualny zakres Twojej działalności, nie ma przeciwwskazań do korzystania z ulg.
Jeśli zaczynasz prowadzić firmę, sprawdź warunki programów Ulga na start, Mały ZUS i Mały ZUS+.
Sposób drugi – połącz pracę na etacie z prowadzeniem firmy
Nie zawsze jest to możliwe, ale przedsiębiorcy, którzy będą łączyć wykonywanie pracy na etacie z prowadzeniem działalności gospodarczej, mogą płacić niższe składki ZUS. W takim przypadku Zakład Ubezpieczeń Społecznych wymaga regularnego uiszczania wyłącznie składki na ubezpieczenie zdrowotne. Pamiętaj, że kwotę tę można zaliczyć w koszty uzyskania dochodu. To sprawia, że przedsiębiorca faktycznie będzie musiał odprowadzić do ZUS-u niewielkie pieniądze.
Jeżeli chodzi o połączenie pracy na etacie z prowadzeniem firmy, to istotną kwestią jest wynagrodzenie przedsiębiorcy uzyskiwane w ramach stosunku pracy. Aby móc uiszczać tylko składkę zdrowotną, musi on zarabiać kwotę nie niższą niż minimalne wynagrodzenie za pracę. W 2023 r. jest to kwota 3600 zł brutto.
Sposób trzeci – otwórz firmę za granicą
Aby opłacać niższe składki ZUS, warto również pomyśleć o zarejestrowaniu firmy za granicą. Duże organizacje, które mogą opłacać kompleksową pomoc księgową i prawną, najczęściej wybierają tzw. raje podatkowe. Dzięki temu podatki, które odprowadzają, są niewielkie w porównaniu do uzyskanego dochodu.
W przypadku małych firm takie rozwiązanie nie sprawdza się, gdyż obsługa księgowa i prawna jest zbyt kosztowna. Nie oznacza to jednak, że przedsiębiorca, który nie może skorzystać z preferencyjnej wysokości składek, musi co miesiąc uszczuplać konto bankowe firmy. W takiej sytuacji może założyć firmę w Niemczech, Wielkiej Brytanii lub Czechach. W wymienionych państwach składki, które obowiązek ma odprowadzać przedsiębiorca do ZUS, są znacznie niższe niż w Polsce.
| Sposób optymalizacji | Opis |
|---|---|
| Ulga dla nowych firm | Pozwala na opłacanie niższych składek przez pierwsze 24 miesiące działalności. |
| Połączenie pracy na etacie z prowadzeniem firmy | Umożliwia opłacanie tylko składki zdrowotnej, redukując ogólne koszty ZUS. |
| Otwarcie firmy za granicą | Może prowadzić do znacznej redukcji składek dzięki niższym stawkom w innych krajach. |
Podsumowanie
Istnieje kilka strategii optymalizacji ZUS, które pozwalają na obniżenie obciążenia składkowego dla przedsiębiorców. Pierwszą z nich jest skorzystanie z ulg dla nowych firm, które pozwalają na opłacanie niższych składek przez pierwsze 24 miesiące działalności. Drugim sposobem jest połączenie pracy na etacie z prowadzeniem własnej firmy, co umożliwia opłacanie tylko składki zdrowotnej. Ostatnią zasugerowaną metodą jest otwarcie firmy za granicą, co może skutkować niższymi składkami do systemu ubezpieczeń społecznych.
Odpowiednie zarządzanie finansami i korzystanie z dostępnych ulg i możliwości może prowadzić do znacznej optymalizacji ZUS, co finalnie przekłada się na niższe obciążenia finansowe dla przedsiębiorcy.
To może Cię również zainteresować
Formy prowadzenia działalności gospodarczej – wybierz odpowiednią dla siebie
