Spis treści
Wiele osób wstrzymuje się z podjęciem decyzji o założeniu działalności gospodarczej z obawy o koszty obowiązkowych składek. Są one nie tylko przymusowe, ale ich wysokość często nie zależy od dochodu osiąganego przez przedsiębiorcę. Mamy jednak dobrą wiadomość: jeśli stawiasz pierwsze kroki na gruncie własnej działalności, prawdopodobnie możesz skorzystać z preferencyjnego ZUS-u.
Jakie składki są obowiązkowe?
Przedsiębiorca jest zobowiązany odprowadzać następujące składki:
- społeczne (emerytalna, rentowa, wypadkowa, chorobowa – nieobowiązkowa),
- zdrowotne,
- na Fundusz Pracy.
Jeśli nie możesz skorzystać z żadnych ulg, wówczas składki te będziesz musiał opłacać w pełnej wysokości. Podstawa, od której są odprowadzane, to 60% przewidywanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego.
- emerytalna 812,23 zł,
- rentowa 332,88 zł,
- wypadkowa – 69,49 zł,
- na Fundusz Pracy – 101,94 zł.
Jeśli zdecydujesz się opłacać nieobowiązkową składkę chorobową, jej minimalna wysokość to 101,94 zł. Mimo że jest nieobligatoryjna, warto ją opłacać, aby nie zostać zupełnie bez środków do życia w razie niedyspozycji zdrowotnej. Składką chorobową powinny zainteresować się także przyszłe mamy ze względu na urlop macierzyński.
Kto może skorzystać z ulg dla początkujących przedsiębiorców?
Zanim przejdziemy do omówienia rodzajów ulg warto zaznaczyć, kto może z nich skorzystać. Z definicji, z programów Ulga na start, Preferencyjny ZUS oraz Mały ZUS Plus może skorzystać każdy początkujący przedsiębiorca. Wyjątkiem są dwie sytuacje:
- Jeśli w okresie 60 miesięcy przed zarejestrowaniem działalności prowadziłeś (lub nadal prowadzisz) inną, pozarolniczą działalność gospodarczą.
- Jeśli w ramach działalności gospodarczej będziesz świadczył te same co wcześniej usługi dla Twojego wcześniejszego pracodawcy (dotyczy także spółdzielczego stosunku pracy). Dotyczy sytuacji, w której współpracowałeś z podmiotem w tym samym lub ubiegłym roku kalendarzowym.
Jeśli pracodawca namawia Cię na przejście na B2B musisz wiedzieć, że w takim przypadku obniżenie składek nie będzie możliwe. To samo w sytuacji, w której prowadzisz lub w ciągu 5 lat prowadziłeś już swoją firmę.
Pracownik produkcji
Randstad Polska Sp. z o.o.
- 4 500-4 950 zł netto / mc
- Bliżyn
Operator maszyn produkcyjnych/pracownik produkcji
Randstad Polska Sp. z o.o.
- 5 100-6 000 zł brutto / mc
- Nowiny
Magazynier - operator wózka widłowego
Randstad Polska Sp. z o.o.
- 5 100-6 000 zł brutto / mc
- Kielce
Magazynier - operator wózka widłowego
Randstad Polska Sp. z o.o.
- 5 100-6 000 zł brutto / mc
- Nowiny
Pracownik produkcji
Randstad Polska Sp. z o.o.
- 4 500 zł brutto / mc
- Kajetanów
ZUS dla początkującego przedsiębiorcy – ulga na start
Jeśli dopiero planujesz założenie działalności i nie dotyczy Cię żadna z powyższych sytuacji, możesz skorzystać z ulgi na start. Oznacza to, że przez pierwszych 6 miesięcy działalności będziesz zobowiązany do opłacania jedynie składki zdrowotnej. W 2023 jej minimalna kwota wynosi 314,10 zł.
Jeśli skorzystasz z opodatkowania na zasadach ogólnych, wówczas składka wyniesie 9% wymiaru składki (czyli Twojego dochodu). Przy podatku liniowym jest to 4,9% wielkości składki, a przy ryczałcie – 9% zryczałtowanej podstawy.
Jeśli zdecydujesz się przygotowywać rozliczenia z ZUS-em sam, bez pomocy księgowości, a Twój dochód nie przekroczy minimalnej krajowej, wówczas Twoim jedynym obowiązkowym kosztem będzie tylko składka 314,10 zł.
Na kolejne 24 miesiące – Mały ZUS
Aby nie znokautować początkujących przedsiębiorców dużym ZUS-em po pierwszych 6 miesiącach, ustawodawca przewidział dodatkowy okres z możliwością optymalizacji składki. Mały ZUS (zwany także ZUS-em preferencyjnym) to prawdziwa ulga dla przedsiębiorców.
Wysokość składek preferencyjnego ZUS-u jest obliczana od podstawy. Jednak nie od pełnej, a obniżonej kwoty. Nie może wynieść mniej niż 30% minimalnego wynagrodzenia. Od lipca do grudnia 2023 podstawą tą jest 30% z kwoty 3600 zł, co daje 1080 zł. W związku z tym wysokość składek ZUS to 341,72 zł (uwzględniając dobrowolne ubezpieczenie chorbowe). Do tego należy wliczyć składkę zdrowotną, która jak pamiętasz, wynosi co najmniej 314,10 zł miesięcznie.
Mały ZUS Plus
Koniec Małego ZUS-u nie oznacza końca ulg. Możesz skorzystać z Małego ZUS-u Plus, dzięki czemu możesz nadal wpłacać niższe kwoty. Łącznie preferencyjne stawki ZUS możesz odprowadzać przez 36 z pierwszych 60 miesięcy prowadzenia działalności.
Uwaga: ulga nie dotyczy składki zdrowotnej, ale uwzględnia składki na ubezpieczenie społeczne.
Źródło obrazka: www.poradnikprzedsiebiorcy.pl
Optymalizacja składek. Czy to możliwe?
Ponieważ duży ZUS to spore obciążenie finansowe dla przedsiębiorców, wielu z nich zastanawia się, jak sobie z tym poradzić. W ostatnich latach na rynku pojawiły się firmy oferujące klientom nie tylko możliwość optymalizacji składki wypadkowej (ma to znaczenie zwłaszcza dla firm zatrudniających wielu pracowników), lecz także przeniesienie działalności do jednego z krajów europejskich, w których składki są znacznie niższe (np. Słowacja, Wielka Brytania).
Choć przeniesienie firmy za granicę jest możliwe, to wykorzystywanie nieprecyzyjnych przepisów może w konsekwencji przynieść więcej szkód niż pożytku. O tym powinien pamiętać każdy przedsiębiorca zainteresowany takim rozwiązaniem.
Podsumowanie
Jeśli planujesz rozpoczęcie własnej działalności gospodarczej, warto wiedzieć, że istnieją różne ulgi dla początkujących przedsiębiorców. Aby z nich skorzystać, musisz spełniać odpowiednie warunki. Dlatego ważne jest, aby dokładnie zrozumieć, jakie ulgi są dostępne i jakie składki są obowiązkowe w Twojej sytuacji. Jeśli masz wątpliwości, skontaktuj się z doradcą finansowym i znajdź biuro księgowe godne zaufania.
To może Cię również zainteresować
