Spis treści
Pobieraniem oraz rozliczaniem podatków zajmuje się irlandzki urząd skarbowy Revenue Comissioners. Podobnie, jak w Polsce podatnicy mają możliwość dokonania rocznego rozliczenia po zakończeniu roku podatkowego. Większość osób czerpiących dochód z umowy o pracę nie ma obowiązku składania deklaracji, choć jest to wskazane w celu uzyskania zwrotu nadpłaconego podatku. Co trzeba wiedzieć w kwestii starania się o zwrot podatku i jak to zrobić? Na te pytania odpowiadamy poniżej.
Kiedy należy się rozliczyć z dochodów w Irlandii?
Zacznijmy od najważniejszej informacji, czyli roku podatkowego w Irlandii. Ten trwa na Zielonej Wyspie od 1 stycznia do 31 grudnia, czyli jest tożsamy z rokiem kalendarzowym. Dokładnie tak samo jest w Polsce, więc trzymanie się terminów nie powinno przysparzać problemów Polakom pracującym w Irlandii.
W Irlandii nie ma obowiązku dokonywania rocznego rozliczenia przez osoby pracujące na umowę o pracę. Rząd irlandzki wychodzi z założenia, że pracodawcy zatrudniający na stałe pracowników opłacają regularnie składki w odpowiedniej wysokości. Mimo to po zakończeniu roku podatkowego warto złożyć stosowną deklarację w irlandzkim urzędzie skarbowym. Wynika to głównie z ulg podatkowych pozwalających na odzyskanie części pieniędzy odprowadzonych na poczet podatku dochodowego.
Rozliczenia należy dokonać po 31 grudnia danego roku, gdy podatnik będzie posiadał wszystkie potrzebne dokumenty od pracodawców. Dużą zaletą w Irlandii jest możliwość rozliczania się przez internet. Deklaracje można składać z czterech lat wstecz, co oznacza możliwość rozliczenia w 2023 roku z lat 2022, 2021, 2020 oraz 2019. Decyzja urzędu dotycząca zwrotu jest wydawana zazwyczaj w czasie 3-6 miesięcy. Po jej przesłaniu do podatnika wypłata zwrotu następuje w czasie 4-6 tygodni.
Jakie dokumenty potrzebuję do rozliczenia w Irlandii?
W celu uzyskania zwrotu podatku w Irlandii trzeba złożyć deklarację podatkową. Jej wypełnienie wymaga posiadania dokumentów od pracodawców, które zawierają informacje o dochodach oraz odprowadzonych zaliczkach na poczet podatku dochodowego. Najważniejszy jest jednak numer PPS (Personal Public Service). Odpowiednik polskiego numeru PESEL pozwala na identyfikację podatnika i bez niego nie ma możliwości rozliczenia podatku. Każda osoba legalnie pracująca w Irlandii powinna posiadać ten numer.
Pracownik produkcji
Randstad Polska Sp. z o.o.
- Żory
Specjalista/Specjalistka w biurze Fundacji
American Heart of Poland Spółka Akcyjna
- Katowice
Merchandiser - wykładanie towaru KAUFLAND WĄGROWIEC
Golden Serwis Sp. z o. o.
- 28-28 zł brutto / h
- Wągrowiec
Kasjer/Sprzedawca - JAWORZNO UL. Piekarska
Golden Serwis Sp. z o. o.
- 28-28 zł brutto / h
- Jaworzno
Pracownik produkcji – cebulki kwiatowe (start 02-12-2024)
Duijndam Works Sp. z o.o.
- Holandia
Jeżeli chodzi o dokumenty od pracodawców, to możemy się rozliczyć w oparciu o trzy rodzaje druków:
- dokument P60 jest wydawany po zakończeniu roku podatkowego przez aktualnych pracodawców;
- dokument P45 jest wydawany przez pracodawców przy zwolnieniu z pracy;
- payslip, czyli odcinki z wypłaty.
Wszystkie wymienione dokumenty zawierają szczegółowe informacje odnośnie dochodów oraz pobranych świadczeń i zaliczek na poczet podatku dochodowego. Podatnik przy rozliczeniu się powinien posiadać komplet dokumentów od każdego pracodawcy, dla jakiego pracował w minionym roku podatkowym. Zamiast druków P60 i P45 mogą to być ostatnie payslipy z danych firm.
Ulgi podatkowe w Irlandii — co wpłynie na wysokość zwrotu?
Najważniejszą ulgą podatkową w Irlandii jest tak zwany Personal Tax Credit skierowany do rezydentów Irlandii. Wiele osób błędnie postrzega tę ulgę jako kwotę wolną od podatku. W rzeczywistości irlandzki fiskus nie przewiduje wprost takiej kwoty. Zamiast tego każdy podatnik otrzymuje wspomnianą ulgę. Jej wysokości w zależności od sytuacji wynosi od 1,700 euro do 3,600 euro. Osoby zatrudnione na umowę o pracę otrzymują dodatkowo Employee Tax Credit, czyli kolejne zwolnienie od podatku w wysokości 1775 euro.
Łącznie można odliczyć od należności podatkowej aż 5375 euro. Wspomniane kwoty nie oznaczają bowiem sum nieopodatkowanych, ale kwoty podatku, których nie musimy zapłacić. W ten sposób przy dochodzie rocznym 16 500 euro uzyskuje się wysokość należnego podatku na poziomie 3300 euro. Tej kwoty nie trzeba płacić, a więc podlega ona zwrotowi. W przypadku wyższego dochodu jeżeli uzyskamy przykładowo 3301 euro podatku do zapłacenia, to w rzeczywistości płacimy tylko 1 euro fiskusowi.
Na zwiększenie zwrotu podatku ma też wpływ rozliczanie się z małżonkiem. Podatek jest wyliczany od sumy dochodów obu osób i podwajane są niektóre ulgi. Podatnicy mogą też wnioskować o zwrot koszty leczenia, czy koszty wynikające z wynajęcia komuś pokoju. Do 2017 roku obowiązywała także ulga dla osób wynajmujących mieszkania. Jeżeli mieszkało się do 2017 roku w wynajętym lokalu, można było uzyskać ulgę Tax Relief on Your Rent. Obecnie została zniesiona, ale nadal można ją uwzględnić w rozliczeniu za lata 2016-2017. Informacje o aktualnych ulgach podatkowych w Irlandii znajdziecie na stronie Revenue Comissioners: https://www.revenue.ie
Jak rozliczyć dochód z Irlandii w Polsce?
Jeżeli podatnik uzyskuje w Polsce dochód, to ma obowiązek rozliczyć się z polskim fiskusem także z wpływów uzyskanych w innych państwach. W przypadku dochodu z Irlandii nie podlega on podwójnemu opodatkowaniu dzięki umowie zawartej między oboma państwami. W tym przypadku zastosowano metodę zwolnienia z progresją.
Oznacza to, że w PIT-36 z załącznikiem ZG należy umieścić informację o dochodzie uzyskanym przez pracę w Irlandii. Dochód ten nie podlega opodatkowaniu, ale jest brany pod uwagę przy wyliczaniu stawki podatkowej. Ustaloną stopę podatkową stosuje się do wyliczenia podatku z dochodu uzyskanego w Polsce.
System podatkowy w Irlandii jest bardzo przejrzysty i stosunkowo łagodny dla podatnika. Nie ma się co dziwić, że dla wielu Zielona Wyspa jest prawdziwym rajem podatkowym. Tym bardziej że pracując w Irlandii, nie trzeba się martwić o ewentualny podwójny podatek dochodowy.
To może Cię również zainteresować
