Praca za granicą

Podatek dochodowy we Włoszech - stawki podatkowe

18 września 2023

5 z 5

Ocena: 5 z 5 | 8 głosów

8 głosów

17 komentarzy
Podatek dochodowy we Włoszech - stawki podatkowe
Legalne zatrudnienie na terenie Włoch stawia przed pracownikiem obowiązek płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych. Stosowne składki w przypadku pracy najemnej odprowadza pracodawca z wynagrodzenia. Włoski system podatkowy kieruje się kilkoma osobliwymi zasadami, które warto poznać.

Osoby pracujące we Włoszech powinny sobie zdawać sprawę z wysokości podatku dochodowego oraz sposobów jego rozliczania. Włoskie władze poczyniły także kilka kroków mających w przyszłości uatrakcyjnić warunki podatkowe dla obcokrajowców. Lokalny fiskus przygotował także szereg ulg podatkowych, z których można skorzystać przy okazji rocznego rozliczenia. Przyjrzyjmy się bliżej zasadom, jakie obowiązują podatników w tym śródziemnomorskim państwie.

Jakie stawki podatku dochodowego obowiązują we Włoszech?

Podatek dochodowy od osób fizycznych we Włoszech nosi nazwę IRPEF (Imposta sul reddito delle persone fisiche) i obowiązuje wszystkie osoby legalnie pracujące w tym kraju. Włoski urząd skarbowy (Agenzia delle Entrate) zastosował progresywne stawki rosnące w zależności od uzyskanego rocznego dochodu.

Stawki podatku dochodowego we Włoszech za rok 2023:

  • dochód roczny do 15 000 euro - 23%
  • dochód roczny od 15 001 do 28 000 euro - 25%
  • dochód roczny od 28 001 do 50 000 euro - 35%
  • dochód roczny powyżej 50 001 euro -43%

Urząd skarbowy przewidział szereg ulg pozwalających na zmniejszenie należnego podatku. Większość z nich jest związana z nieruchomościami, np.:

  • Superbonus — obniżka podatku do 110% na renowacje budynków w celu zwiększenia efektywności energetycznej i ochrony przed szkodami spowodowanymi trzęsieniem ziemi.
  • Premia remontowa — ulga podatkowa w wysokości 50% na remonty renowacyjne budynków mieszkalnych.
  • Premia za oszczędzanie wody — premia w wysokości 1000 euro za instalację wodooszczędnej instalacji wodno-kanalizacyjnej w nowych lub istniejących budynkach.

Jak się rozlicza podatki we Włoszech?

Pracownicy zatrudnieni na umowę o pracę otrzymują wynagrodzenia pomniejszone o zaliczki na poczet podatku dochodowego IRPEF. Obowiązek opłacania składek leży na pracodawcy. Oznacza to, że każdy podatnik będący rezydentem włoskim musi co roku złożyć deklarację podatkową. Za jej pomocą może się ubiegać o zwrot nadpłaconego podatku oraz wnioskować o przyznanie ulg podatkowych.

Szukasz pracy?

Pracownik produkcji

Randstad Polska Sp. z o.o.

  • 4 500-4 950 zł brutto / mc
  • Bodzentyn
Dodana

Pracownik produkcji

Randstad Polska Sp. z o.o.

  • 4 500-4 950 zł netto / mc
  • Bliżyn
Dodana

Magazynier - operator wózka widłowego

Randstad Polska Sp. z o.o.

  • 5 100-6 000 zł brutto / mc
  • Nowiny
Dodana

Operator maszyn produkcyjnych/pracownik produkcji

Randstad Polska Sp. z o.o.

  • 5 100-6 000 zł brutto / mc
  • Kielce
Dodana

Operator maszyn produkcyjnych/pracownik produkcji

Randstad Polska Sp. z o.o.

  • 5 100-6 000 zł brutto / mc
  • Nowiny
Dodana

Video

Zeznania podatkowe należy złożyć we włoskim urzędzie skarbowym o zakończeniu roku podatkowego. Ten jest we Włoszech tożsamy z rokiem kalendarzowym, co oznacza, że trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. Podatnicy mają obowiązek złożenia deklaracji w czasie od 1 maja do 31 lipca roku następnego po rozliczanym roku podatkowym.

Podatnicy dokonują rozliczenia za pomocą jednej z dwóch deklaracji. Pracownicy pozostający w stosunku pracy z jednym pracodawcą, a także emeryci i renciści muszą wypełnić formularz 730. Osoby świadczące pracę różnym pracodawcom oraz osiągające dochód z tytułu innych umów niż umowa o pracę wypełniają dokument Modello Unico.

Do poprawnego rozliczenia potrzebne jest zaświadczenie o dochodach tzw. CUD będący odpowiednikiem polskiego PIT-11. Dokument jest wydawany przez pracodawcę po zakończeniu roku podatkowego. Podatnik potrzebuje również Numeru Identyfikacji Podatkowej (Codice Fiscale), o który powinien wnioskować możliwie jak najszybciej po przybyciu do Włoch. Codice Fiscale jest konieczny do podjęcia pracy najemnej, zarejestrowania w Publicznej Służbie Zdrowia czy zawierania umów, jak wynajem mieszkania.

W celu poprawnego rozliczenia się włoski fiskus poleca korzystanie z Centrów Pomocy Fiskalnej przy związkach zawodowych (CAF - Centro Assistenza Fiscale). Oczywiście można także skorzystać z pomocy prywatnych księgowych i biur podatkowych zajmujących się rozliczeniami.

Video

Bez podwójnego podatku dochodowego za pracę we Włoszech

Każda osoba zarabiająca za granicą zastanawia się, czy będzie musiała zapłacić podwójny podatek dochodowy w Polsce. Polskę i Włochy łączy umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania dochodów, dzięki czemu to zagrożenie zostało wyeliminowane.

Polscy rezydenci podatkowi mający obowiązek składania rocznej deklaracji podatkowej w ojczyźnie muszą wykazać zagraniczny dochód. Dotyczy to także zarobków z Włoch, które wpisuje się w deklarację PIT-36 z załącznikiem ZG. Na mocy wspomnianej umowy w zastosowanie wchodzi tak zwana metoda wyłączenia z progresją. Co to oznacza?

Dochód uzyskany we Włoszech nie podlega opodatkowaniu, ale zostaje wzięty pod uwagę przy ustalaniu stopy procentowej dla polskich dochodów. Wpływa więc na wysokość podatku należnego dla polskiego fiskusa.

Włoski system podatkowy jest dość przyjazny dla obcokrajowców. Planowane ulgi oraz obecnie obowiązujące odliczenia pozwalają mocno zredukować wysokość należnego podatku, co się przekłada na wysokie zwroty nadpłaconego podatku.

To może Cię również zainteresować

Praca we Włoszech

Autor

Artykuł został opracowany i zmodyfikowany przez kilku autorów. Poniżej podajemy dane redaktora lub autora, który dokonał ostatniej modyfikacji.

Patrycja Kosek

Dziennikarz

Specjalista digital marketingu, redaktor, copywriter i dziennikarz. Ma ponad 10 lat doświadczenia. Poza pisaniem i korektą zajmuje się zarządzaniem i optymalizacją treści, a także planowaniem i realizacją kampanii marketingowych oraz projektów link outreach na potrzeby SEO.

17 komentarzy

Ireneusz

Ireneusz

Cieszę się, że Włochy ułatwiają obcokrajowcom adaptację i ułatwiają im dostęp do rynku pracy przez wprowadzanie korzystnych dla nich przepisów.
Julia Socha

Julia Socha

Zawsze warto wiedzieć jakie są obowiązki i jakie są ulgi podatkowe przez co unikniemy nadpłacenia podatku.
Zobek

Zobek

To bardzo dobrze, że istnieją Centra Pomocy Fiskalnej, to na pewno ułatwi wiele spraw i spowoduje mniej stresu przy rozliczaniu podatków.
Beata

Beata

Witam Mam pytanie odnośnie rozliczenia podatku we Włoszech. Mieszkam z mężem Włochem we Włoszech i pracuję w Włoszech mam też polską emeryturę, pierwszy raz za 2023. Nie wiem jak sporządzić włoskie zeznanie podatkowe za rok 2023, czy emeryturę muszę dodać do włoskich dochodów z wynagrodzenia za pracę? Chętnie skorzystam z pomocy przy wypełnianiu zeznania.
Krzysztof Grzywby

Krzysztof Grzywby

Przy planowaniu zatrudnienia pracownika z zagranicy warto zwrócić uwagę na system podatkowy działający w Włoszech.
Ofelio

Ofelio

Dobrze wiedzieć, że pracownik nie musi sam opłacać składek, to na pewno ułatwi życie wielu osobom pracującym we Włoszech.
Sezam

Sezam

Bardzo przydatne informacje dotyczące ulg podatkowych, to na pewno ułatwi wiele spraw osobom szukającym pracy.
Remigiusz

Remigiusz

Włoski system podatkowy wydaje się być rzeczywiście przyjazny dla obcokrajowców i to na pewno zachęci wielu ludzi do pracy w tym kraju.
Moderator

Moderator

Rozliczanie podatków we Włoszech może być trudne i skomplikowane, dlatego trzeba być ostrożnym i korzystać z porad profesjonalnych doradców.
Kolejny Szczęśliwy Pracodawca

Kolejny Szczęśliwy Pracodawca

Wydaje mi się, że codice fiscale to coś jak numer pesel w Polsce, dobrze wiedzieć, że jest potrzebny do podjęcia pracy.
ulik

ulik

Spotkanie z fiskusem nie jest łatwe, ale dzięki temu artykułowi czuję się pewniej w kwestii rozliczeń.
Hania

Hania

Cieszę się, że Włochy posiadają umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania dochodów, to ważny i dobry krok w stronę ułatwienia zarabiania za granicą.
rytel

rytel

To informacje, które powinien znać każdy pracownik w naszej firmie, będę o tym informował naszych pracowników.
Olka

Olka

Dobrze wiedzieć, że można pomniejszyć podstawę opodatkowania nawet o 90%, jeśli zamieszka się w południowych regionach Włoch.
Kara

Kara

To dobre wieści dla obcokrajowców szukających pracy we Włoszech, ulgi podatkowe na pewno ułatwią adaptację.
rika

rika

Bardzo pomocny artykuł, teraz już wiem jak się rozliczyć z podatków we Włoszech.
Gosiaczek

Gosiaczek

Witam Mam pytanie odnośnie rozliczenia podatku we Włoszech.Tesciowa mieszka z mężem Włochem we Włoszech i wspólnie się rozliczają (teściowa ma dochód polską emeryturę)Czy musi ją dodać do wspólnych dochodów w zeznaniu rocznym? Czy mogłaby rozliczać się samodzielnie(mając wspólnotę majątkową z mężem)?

Dodaj komentarz

Wszystkie pola muszą być prawidłowo wypełnione

Komentarz został dodany

Redakcja Aplikuj.pl zastrzega sobie prawo usuwania komentarzy obraźliwych dla innych osób lub zawierających wulgarne słowa, adresy www oraz adesy e-mail i numery telefonów.