Spis treści
Chcąc poznać realne zarobki, należy wyliczyć kwotę netto. Wymaga to nie tylko prostego odejmowania, ale przede wszystkim poznania obciążeń, jakie narzucono na wynagrodzenie w Stanach Zjednoczonych Ameryki. Niestety ta sprawa nie jest łatwa ze względu na skomplikowany system podatkowy zależny między innymi od wielu różniących się od siebie stanów. Jak wyliczyć zarobki netto w USA? Odpowiedź na to pytanie poznacie poniżej.
Różnica między brutto i netto w USA
Wynagrodzenie brutto oznacza nic innego, jak kwotę, od której należy odliczyć wszystkie obciążenia wynikające z prawa podatkowego danego kraju. W przypadku korzystania z pomocy agencji pracy z kwoty brutto mogą też zostać odprowadzone dodatkowe opłaty. W tym wypadku warto zapoznać się ze szczegółami umowy.
Analogicznie kwota netto oznacza zarobek po odliczeniu wszystkich obciążeń. Jest to suma, jaką pracownik otrzymuje na rękę. Wyliczenie wynagrodzenia netto ogólnie nie jest rzeczą trudną i wymaga odjęcia od kwoty brutto wszystkich obciążeń. Problemem jest ustalenie tych obciążeń. W przypadku USA trzeba brać pod uwagę nie tylko ogólny podatek federalny, ale także inne opłaty regulowane przez konkretne stany.
Jak wyliczyć kwotę netto z wynagrodzenia w USA?
Jak wspomnieliśmy powyżej, wyliczenie kwoty netto wymaga odjęcia z wynagrodzenia brutto kwoty obowiązkowych obciążeń. Takie działanie jest bardzo proste. Skomplikowanym elementem jest wyliczenie należności dla amerykańskiego fiskusa. System podatkowy Stanów Zjednoczonych zakłada nałożenie na podatnika obowiązku opłacenia nawet trzech podatków dochodowych oraz składek na ubezpieczenia społeczne.
Najczęściej podatnicy muszą zapłacić od 12% do 35% podatku dochodowego. Załóżmy więc, że z naszego wynagrodzenia musimy potrącić 12% na poczet podatku dochodowego. W przypadku rocznego dochodu rzędu 20 000 dolarów brutto należy wykonać działanie 20 000 x 0,12, co nam daje kwotę 2400 dolarów. Taki podatek trzeba będzie zapłacić, więc na rękę pozostanie nam 17 600 dolarów netto.
Travel Advisor for Nordic Premium Airline SAS with Danish
Concentrix CVG International sp. z o.o.
- Warszawa
Kompletacja zamówień do wysyłki - Wola Krzysztoporska(Rokszyce)
Golden Serwis Sp. z o. o.
- 5 000-5 000 zł brutto / mc
- Wola Krzysztoporska
Inżynier budowy
P.H.U MEGA Sp. z o.o.
- Inowrocław
Pracownik ogólnobudowlany
Przedsiębiorstwo Budowlane MODULAR Sp. z o.o.
- Żywiec
Jak widać, wyliczenie jest bardzo proste. W czym więc tkwi problem? Przyjrzyjmy się, na co trzeba zwrócić uwagę, wyliczając swoje wynagrodzenie netto.
Jakie obciążenia ciążą na wynagrodzeniu w USA?
Wspomnieliśmy o kilku podatkach dochodowych (Income Tax), jakie są potrącane z wypłaty w Stanach Zjednoczonych. Głównym podatkiem dochodowym jest podatek federalny (Federal Tax) ustalany przez rząd federalny. Objęto nim wszystkich podatników zarabiających na terenie USA. W przypadku tego obciążenia występuje aż siedem progów procentowych zależnych od wysokości zarobków oraz sytuacji rodzinnej. Szczegółową rozpiskę znajdziecie w poniższej tabeli.
| Próg podatkowy | Osoba samotna | Małżonkowie składający zeznanie razem | Głowa rodziny | Małżonkowie rozliczający się osobno |
| 10% | $0-$11,000 | $0-$22,000 | $0-$15,700 | $0–$11,000 |
| 12% | $11,000-$44,725 | $22,000-$89,450 | $15,700-$59,850 | $11,000-$44,725 |
| 22% | $44,725-$95,375 | $89,450-$190,750 | $59,850-$95,350 | $44,725-$95,375 |
| 24% | $95,375-$182,100 | $190,750-$364,200 | $95,350-$182,100 | $95,375-$182,100 |
| 32% | $182,100-$231,250 | $364,200-$462,500 | $182,100-$231,250 | $182,100-$231,250 |
| 35% | $231,250-$578,125 | $462,500-$693,750 | $231,250-$578,100 | $231,250-$346,875 |
| 37% | $578,125 i więcej | $693,750 i więcej | $578,100 i więcej | $346,875 i więcej |
Oprócz podatku federalnego z wypłaty potrąca się także podatek stanowy (State Tax) ustalany przez władze konkretnych stanów. Jego wysokość waha się od 1% do 10%. Tutaj warto nadmienić, że lokalny podatek nie obowiązuje w stanach: Alaska, Floryda, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Washington oraz Wyoming.
Trzecim obciążeniem jest podatek lokalny (Local Tax). W tym wypadku należność wynosi od 1% do 2%. Większość pracodawców ściąga także z wypłaty zaliczki na poczet ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych Social Security Tax oraz Medicare Tax wynoszące nawet 10%. Ostatnie trzy obciążenia nie podlegają zwrotowi przy rozliczeniu rocznym, co jest również warte odnotowania. Jedynym wyjątkiem są studenci pracujący na wizie J-1, którym składki na ubezpieczenia socjalne i zdrowotne nie powinny być potrącane.
Jeżeli wyliczenie samodzielne kwoty netto przysparza Wam problemu, to możecie skorzystać z kilku popularnych kalkulatorów podatkowych znajdujących się w sieci. Pamiętajcie jednak, że nie zawsze są one dokładne i uzyskane wyniki mogą się nieco różnić od stanu faktycznego.
Kilka popularnych kalkulatorów brutto-netto znajdziecie na stronach:
https://neuvoo.com/tax-calculator/
https://us.thesalarycalculator.co.uk/
https://goodcalculators.com/us-salary-tax-calculator/
https://us.thetaxcalculator.net/
Podsumowując, wyliczenie wynagrodzenia netto nie jest trudne, ale wymaga dokładnego sprawdzenia jakie obciążenia zostaną potrącone z wypłaty. Koniecznie trzeba zapoznać się z aktualnymi stawkami podatkowymi w danym stanie oraz w przypadku umów z agencjami pracy sprawdzić, czy nie potrącają one dodatkowych kosztów z tytułu zakwaterowania, czy transportu. Po zakończeniu roku podatkowego należy się rozliczyć z fiskusem, co może przynieść zwrot nadpłaconego podatku.
To może Cię również zainteresować
