Spis treści
Nie zmienia to faktu, że kandydat musi na własną rękę sprawdzić jakie pieniądze otrzyma na rękę za swoją pracę. W przypadku Kanady sprawa nie jest łatwa ze względu na skomplikowany system podatkowy. W tym amerykańskim państwie z wynagrodzenia są potrącane aż dwa podatki dochodowe oraz składki na ubezpieczenia społeczne. W jaki sposób obliczyć wynagrodzenie netto w Kanadzie? Najpierw trzeba sobie zdać sprawę z kilku ważnych kwestii.
Różnice między brutto i netto w Kanadzie
Ogólne definicje wynagrodzenia brutto i netto są wszędzie takie same. Pensją brutto określamy ogólny zarobek pracownika przed potrąceniem wszystkich należności. Pensją netto nazywamy kwotę, jaką pracownik otrzyma na rękę za swoją pracę po odliczeniu wszystkich wymaganych składek.
W Kanadzie na wynagrodzenie nakłada się aż dwa podatki dochodowe od osób fizycznych. Pierwszym jest ogólny podatek federalny określany przez rząd federalny kraju. Oprócz niego władze każdej prowincji ustanawiają tak zwane podatki prowincjonalne, które różnią się w zależności od regionu.
Pracodawca ma także obowiązek potrącić z pensji obowiązkowe ubezpieczenia społeczne. Składają się one z Canada Pension Plan (CCP) bądź Quebec Pension Plan (QPP). Prowincja Quebec posiada swoje własne regulacje podatkowe i w wielu kwestiach odcina się od ustaleń federalnych. W obu przypadkach mamy do czynienia ze stawką około 3%. Z pensji potrąca się także Employment Insurance (EI) w wysokości 1,63%.
W przypadku zatrudnienia za pośrednictwem agencji pracy mogą dojść pewne opłaty wynikające z umowy. Biura pracy mogą pobierać opłaty na przykład za zakwaterowanie, dojazdy do pracy czy wyżywienie. Oznacza to, że kwotę netto uzyskamy dopiero po odliczeniu opłat pobieranych przez pośrednika.
Pracownik produkcji
Randstad Polska Sp. z o.o.
- Częstochowa
Pracownik produkcji – cebulki kwiatowe (start 02-12-2024)
Duijndam Works Sp. z o.o.
- Holandia
Kasjer/Sprzedawca - JAWORZNO UL. Piekarska
Golden Serwis Sp. z o. o.
- 28-28 zł brutto / h
- Jaworzno
Prace magazynowe
Randstad Polska Sp. z o.o.
- Tychy
Specjalista/Specjalistka w biurze Fundacji
American Heart of Poland Spółka Akcyjna
- Katowice
Ile wynoszą składki na poczet podatku dochodowego w Kanadzie?
Przed obliczeniem zarobków netto należy wiedzieć jakie kwoty trzeba potrącić z wynagrodzenia. W tym celu należy poznać stawki podatku federalnego oraz podatków prowincjonalnych. Poniżej prezentujemy zestawienia stawek procentowych na 2023 rok.
Stawki procentowe podatku federalnego w Kanadzie:
- do 53 359 CAD rocznie - 15%
- od 53 359 CAD do 106 717 CAD rocznie - 20,5%
- od 106 717 CAD do 165 430 CAD rocznie - 26%
- od 165 430 CAD do 235 675 CAD rocznie - 29%
- powyżej 235 675 CAD rocznie - 33%
Stawki procentowe podatków prowincjonalnych w Kanadzie:
Nowa Fundlandia i Labrador:
- 8.7% od pierwszych 41 457 CAD podstawy opodatkowania
- 14.5% od kolejnych 41 456 CAD podstawy opodatkowania
- 15.8% od kolejnych 65 114 CAD podstawy opodatkowania
- 17.8% od kolejnych 59 212 CAD podstawy opodatkowania
- 19.8% od kolejnych 57 511 CAD podstawy opodatkowania
- 20.8% od kolejnych 264 750 CAD podstawy opodatkowania
- 21.3% od kolejnych 529 500 CAD podstawy opodatkowania
- 21.8% od dochodów powyżej 1 059 000 CAD
Wyspa Księcia Edwarda:
- 9.8% od pierwszych 31 984 CAD podstawy opodatkowania
- 13.8% od kolejnych 31 985 CAD podstawy opodatkowania
- 16.7% od dochodów powyżej 63 969 CAD
Nowa Szkocja:
- 8.79% od pierwszych 29 590 CAD podstawy opodatkowania
- 14.95% od kolejnych 29 590 CAD podstawy opodatkowania
- 16.67% od kolejnych 33 820 CAD podstawy opodatkowania
- 17.5% od kolejnych 57 000 CAD podstawy opodatkowania
- 21% od dochodów powyżej 150 000 CAD
Nowy Brunszwik:
- 9.4% od pierwszych 47 715 CAD podstawy opodatkowania
- 14% od kolejnych 47 716 CAD podstawy opodatkowania
- 16% od kolejnych 81 325 CAD podstawy opodatkowania
- 19.5% od dochodów powyżej 176 765 CAD
Quebec:
- 15% od pierwszych 49 275 CAD podstawy opodatkowania
- 20% od kolejnych 49 265 CAD podstawy opodatkowania
- 24% od kolejnych 21 370 CAD podstawy opodatkowania
- 25.75% od dochodów powyżej 119 910 CAD
Ontario:
- 5.05% od pierwszych 49 231 CAD podstawy opodatkowania
- 9.15% od kolejnych 43 232 CAD podstawy opodatkowania
- 11.16% od kolejnych 51 537 CAD podstawy opodatkowania
- 12.16% od kolejnych 70 000 CAD podstawy opodatkowania
- 13.16% od dochodów powyżej 220 000 CAD
Manitoba:
- 10.8% od pierwszych 36 842 CAD podstawy opodatkowania
- 12.75% od kolejnych 42 783 CAD podstawy opodatkowania
- 17.4% od dochodów powyżej 79 625 CAD
Saskatchewan:
- 10.5% od pierwszych 49 720 CAD podstawy opodatkowania
- 12.5% od kolejnych 92 338 CAD podstawy opodatkowania
- 14.5% od dochodów powyżej 142 058 CAD
Alberta:
- 10% od pierwszych 142 292 CAD podstawy opodatkowania
- 12% od kolejnych 28 459 CAD podstawy opodatkowania
- 13% od kolejnych 56 917 CAD podstawy opodatkowania
- 14% od kolejnych 113 834 CAD podstawy opodatkowania
- 15% od dochodów powyżej 341 502 CAD
Kolumbia Brytyjska:
- 5.06% od pierwszych 45 654 CAD podstawy opodatkowania
- 7.7% od kolejnych 45 656 CAD podstawy opodatkowania
- 10.5% od kolejnych 13 525 CAD podstawy opodatkowania
- 12.29% od kolejnych 22 464 CAD podstawy opodatkowania
- 14.7% od kolejnych 45 303 CAD podstawy opodatkowania
- 16.8% od kolejnych 68 114 CAD podstawy opodatkowania
- 20.5% od dochodów powyżej 240,716 CAD
Jukon:
- 6.4% od pierwszych 53 359 CAD podstawy opodatkowania
- 9% od kolejnych 53 358 CAD podstawy opodatkowania
- 10.9% od kolejnych 58 713 CAD podstawy opodatkowania
- 12.8% od kolejnych 334 570 CAD podstawy opodatkowania
- 15% od dochodów powyżej 500 000 CAD
Terytoria Północno- Zachodnie:
- 5.9% od pierwszych 48 326 CAD podstawy opodatkowania
- 8.6% od kolejnych 48 329 CAD podstawy opodatkowania
- 12.2% od kolejnych 60 484 CAD podstawy opodatkowania
- 14.05% od dochodów powyżej 157 139 CAD
Nunavut:
- 4% od pierwszych 50 877 CAD podstawy opodatkowania
- 7% od kolejnych 50 877 CAD podstawy opodatkowania
- 9% od kolejnych 63 675 CAD podstawy opodatkowania
- 11.5% od dochodów powyżej 165 429 CAD
Jak obliczyć wynagrodzenie netto w Kanadzie?
Ogólna zasada wyliczania pensji netto jest dość prosta. Należy od wynagrodzenia brutto odjąć wymagane należności, czyli w tym wypadku podatek federalny, podatek prowincjonalny oraz składki na ubezpieczenia społeczne.
Niestety w przypadku kanadyjskiego systemu podatkowego w tym miejscu sprawy się komplikują. Każde wyliczenie musi być traktowane indywidualnie. Kwoty do odjęcia z wypłaty będą zależne nie tylko od miejsca zamieszkania, ale także od rezydencji podatkowej i możliwości skorzystania z ulg podatkowych. Przykładowo z kwoty wolnej od podatku będą mogli skorzystać tylko rezydenci. Wyjątkiem może być nierezydent, którego dochód z Kanady będzie stanowił ponad 90% ogólnych zarobków w danym roku podatkowym.
Po ustaleniu wszystkich informacji należy wyliczyć podstawę opodatkowania oraz wysokość należnego podatku dochodowego federalnego, oraz prowincjonalnego. Następnie od podstawy opodatkowania (pensji brutto bądź pensji brutto po odliczeniu kwoty wolnej od podatku) odejmujemy odpowiednie sumy należnego podatku. Od kwoty brutto wyliczamy także stawki ubezpieczeń społecznych i następnie potrącamy je od wyniku poprzedniego działania.
Jak widać, obliczenie wynagrodzenia netto jest niezwykle skomplikowane. Na szczęście nie trzeba się tak męczyć.
Kalkulatory wynagrodzeń brutto-netto w Kanadzie
Osoby przerażone ilością obliczeń, jakie trzeba wykonać, mogą się posiłkować kalkulatorami wynagrodzeń brutto-netto. Darmowe aplikacje dostępne w sieci pozwalają szybko wyliczyć przybliżone zarobki "na rękę". Wystarczy wpisać odpowiednie dane i program automatycznie obliczy należne podatki.
Trzeba jednak pamiętać, że w przypadku takich kalkulatorów wyniki są przybliżone. Dotyczy to także ręcznych obliczeń. Dopiero przy rozliczeniu rocznym z urzędem skarbowym poznamy dokładne dane na temat należnych podatków. Mimo to aplikacje pozwolą na szybkie poznanie przybliżonych zarobków.
Kilka popularnych kalkulatorów brutto-netto znajdziecie na stronach:
https://neuvoo.ca/tax-calculator/
http://www.calculconversion.com/home.html
To może Cię również zainteresować
