Spis treści
Chcesz się samodzielnie rozliczyć swój PIT? Świetnie! Musisz wiedzieć, że w niektórych sytuacjach rozliczenie z małżonkiem pozwoli Wam zapłacić mniejszy podatek i ominąć drugi próg w podatkowy. Kiedy taka sytuacja ma miejsce, a kiedy nie można rozliczyć PITu z małżonkiem — odpowiadamy.
Stawki podatkowe – zmiany w 2023 roku
Przy rozliczeniu podatkowym warto pamiętać o zmianach, które nastąpiły w przypadku wyznaczania progów dochodowych dla rozliczeń w 2022 i 2023 roku. W przypadku osób fizycznych najczęściej zastosowanie ma stawka podatkowa w wysokości 12%. Najczęściej, bo ci, którzy przekroczyli dochód 120 000 zł, muszą liczyć się z tym, że zapłacą podatek w wysokości 10 800 zł i 32% od nadwyżki dochodów.
Źródło obrazka: www.poradnikprzedsiebiorcy.pl
Czy jest sposób, aby ominąć drugi próg skali podatkowej?
Rozliczenie z PIT z małżonkiem może pozwolić na uniknięcie drugiego progu dochodowego. Rozwiązanie jest korzystne dla małżeństw, w których jeden małżonek osiąga bardzo wysokie dochody, drugi zaś bardzo niskie lub żadne.
Podatek wylicza się, sumując dochody małżonków. Następnie należy odjąć wszystkie ulgi, które można odliczyć od dochodu. Tę kwotę dzielimy na dwa i zależnie od kwoty, obliczamy odpowiedni podatek z uwzględnieniem progów podatkowych. Po pomnożeniu uzyskanej liczby razy dwa otrzymasz należność, którą należy uiścić.
Poniżej znajdziesz przykład, który pomoże Ci zobrazować sobie korzyść wynikającą ze wspólnego rozliczenia.
Źródło obrazka: www.e-pity.pl
Magazynier - operator wózka widłowego
Randstad Polska Sp. z o.o.
- 5 100-6 000 zł brutto / mc
- Nowiny
Pracownik produkcji
Randstad Polska Sp. z o.o.
- 4 500-4 950 zł brutto / mc
- Bodzentyn
Operator maszyn produkcyjnych/pracownik produkcji
Randstad Polska Sp. z o.o.
- 5 100-6 000 zł brutto / mc
- Kielce
Stolarz
Randstad Polska Sp. z o.o.
- Bielsko-Biała
Jeśli dochody małżonków po podzieleniu na dwa nadal przekraczają 120 000 zł, rozliczenie się razem nie będzie różniło się od złożenia odrębnych deklaracji.
PIT z działalności gospodarczej
Być może, zamiast pracować na etacie, zdecydowałeś się prowadzić własną firmę. Czy w takiej sytuacji możesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem? Tak, pod warunkiem, że Twoja firma rozlicza się na zasadach ogólnych. Z rozliczenia PIT z małżonkiem nie mogą skorzystać osoby prowadzące przedsiębiorstwa opodatkowane:
- podatkiem liniowym,
- ryczałtem,
- kartą podatkową.
Co ważne, aby skorzystać z możliwości wspólnego rozliczenia, podatnik musi pozostawać w związku małżeńskim ze wspólnością majątkową małżeńską w trakcie roku rozliczeniowego.
Rozliczenie PIT z małżonkiem - czy to dobre rozwiązanie?
Odpowiedź na to pytanie nie będzie taka sama dla wszystkich. Należy przeanalizować wysokość dochodów, sposób ich pozyskiwania oraz sprawdzić, czy wspólne rozliczenie będzie możliwe.
Niezależnie od sposobu, który wybierzesz, musisz wiedzieć, że z ulg podatkowych przewidzianych przez ustawodawcę będziesz mógł skorzystać zawsze. Podobnie sprawa ma się z kwoty wolnej od podatku – z tej możesz korzystać zarówno wówczas, gdy rozliczasz się osobno, jak i wtedy, gdy zdecydowałeś się rozliczyć wspólnie z małżonkiem.
Warunki wspólnego rozliczenia małżonków – kiedy się nie opłaca?
Są sytuacje, w których złożenie wspólnej deklaracji po prostu się nie opłaca. Jest tak między innymi, kiedy:
- każde z małżonków zarabia więcej, niż 120 000 zł,
- jeśli zarobki obojga małżonków wahają się w przedziale 30 000-120 000 zł,
- kiedy jedno z małżonków prowadzi działalność gospodarczą i korzysta z opodatkowania w formie ryczałtu, podatku liniowego lub karty podatkowej,
- jeśli małżeństwo nie pozostawało przez cały rok we wspólnocie majątkowej małżeńskiej.
Jeśli jednak żaden z powyższych przykładów nie ma miejsca, najprawdopodobniej wspólne złożenie deklaracji się opłaca.
Korzyści ze wspólnego rozliczenia – dlaczego warto?
Wspólne rozliczenie małżonków oferuje kilka korzyści. Zdecydowaliśmy się przywołać trzy z nich:
- Jest to doskonały sposób na obniżenie łącznych dochodów małżonków, co może pomóc uniknąć wyższych stawek podatkowych.
- Wspólne rozliczenie pozwala na skorzystanie z różnych ulg podatkowych, które mogą nie być dostępne w przypadku indywidualnego rozliczenia.
- Wspólne rozliczenie oszczędza czas i ułatwia procedurę, ponieważ wymaga złożenia tylko jednej deklaracji.
Korzyści jest więcej, ale te są największe. Skoro już wiesz, że w Twoim przypadku opłaca się rozliczyć z małżonkiem pozostaje kluczowa kwestia, czyli jak się do tego zabrać?
Rozliczenia ze współmałżonkiem – jak to zrobić?
Wspólne rozliczenie PIT z małżonkiem to nieskomplikowany proces, ale wymaga pewnej organizacji. Jeśli decydujecie się na tę formę deklaracji, wystarczy po prostu wypełnić ją i złożyć. Wspólne przejrzenie wszystkich dokumentów pozwoli upewnić się, że są one dokładne. Istnieje wiele programów do rozliczeń, które ułatwią Wam formalności.
Wiedza o korzyściach ze wspólnego rozliczenia PIT z małżonkiem może pomóc Ci zaoszczędzić pieniądze podczas sezonu podatkowego. Jednak zawsze warto skonsultować się z ekspertem podatkowym, aby dostosować strategię rozliczeń do swojej sytuacji finansowej. Dzięki temu zminimalizujesz swoje zobowiązania i maksymalnie wykorzystasz dostępne ulgi.
